Структура активов ИСИ
ИСИ и их классификация Структура активов ИСИ Корпоративный инвестиционный фонд и его особенности Органы управления КИФ Взаимодействие КИФ и КУА Создание корпоративного фонда ПИФ и его особенности

Структура активов институтов совместного инвестирования

 

 

  

Активы институтов совместного инвестирования

могут

состоять из

• денежных средств в том числе в иностранной валюте, на текущих и депозитных счетах, открытых в банковских учреждениях
• банковских металлов  
• недвижимости земельные участки, объекты недвижимости, жилые и нежилые здания
• корпоративных прав доли в уставном капитале украинских и иностранных юридических лиц
• ценных бумаг в том числе ценные бумаги иностранных государств и иностранных юридических лиц, акции, облигации, товарораспорядительные ценные бумаги, сертификаты фондов операций с недвижимостью
• долговых обязательств (для венчурного ИСИ) могут быть оформлены векселями, закладными, договорами уступки прав требования, займами, и другие, оформленные иным способом, не запрещенным законодательством Украины.

В зависимости от вида института совместного инвестирования, законодательством устанавливаются ограничения относительно состава и структуры активов ИСИ.

 

Согласно норм действующего законодательства Украины активы института совместного инвестирования не могут включать в себя:

 

1) ценные бумаги, выпущенные КУА, хранителем активов ИСИ, депозитарием, оценщиком имущества института совместного инвестирования и аудиторской фирмой такого института совместного инвестирования;

2) ценные бумаги, выпущенные связанными лицами КУА, хранителя активов ИСИ, депозитария, оценщика имущества института совместного инвестирования и аудиторской фирмы такого фонда;

3) ценные бумаги иностранных государств и иностранных юридических лиц, не допущенных к торгам на одной из ведущих иностранных бирж, перечень которых определяется Комиссией;

4) ценные бумаги других ИСИ;

5) облигации предприятий, ипотечные облигации и облигации местных займов, кредитный рейтинг которых не соответствует инвестиционному уровню, определенному уполномоченным или признанным международным рейтинговым агентством по Национальной рейтинговой шкале, на сумму более 20 процентов стоимости активов ИСИ;

6) средства и банковские металлы, размещенные на текущих и депозитных счетах в банках, кредитный рейтинг которых не соответствует инвестиционному уровню, определенному уполномоченным или признанным международным рейтинговым агентством по Национальной рейтинговой шкале, на сумму более 20 процентов стоимости активов ИСИ;

7) векселя и сберегательные (депозитные) сертификаты на сумму более 10 процентов стоимости активов института совместного инвестирования, если иное не установлено нормативными правовыми актами Комиссии;

8) товарораспорядительные ценные бумаги, закладные;

9) сертификаты фондов операций с недвижимостью;

10) приватизационные ценные бумаги;

11) договоры об участии в фонде финансирования строительства.

Требования пунктов 2, 3, 5 - 9 не применяются к венчурным фондам.